Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО Уральский государственный экономический университет

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

«Финансовое планирование на предприятии»

Вариант № 11.

Выполнила студентка V курса

заочного факультета

специальности

«Экономика и управление на предприятии»

(машиностроение и металлообработка)-09

Лыжина П.В.

Екатеринбург 2013

Задание 11

по финансовому планированию

Разработка плана по прибыли, финансового плана и планового баланса

Предприниматель планирует открыть магазин с 1 января следующего года.

Разработка плана по прибыли. За основу разработки плана возьмем показатели бизнес-проекта. С учетом внутренних и внешних условий деятельности предприятия рассчитаны следующие показатели:

. Валовой доход (валовая выручка) 12000 тыс. р. Реализация товаров будет осуществляться равномерно и по кварталам, и по месяцам. Причем 100% товаров будет продаваться за наличные.

. Закупка товаров запланирована на 9000 тыс. р. Закупка будет производиться также равномерно. Весь товар будет закупаться на условиях двухмесячного кредита.

Закупаемый товар - это переменные затраты.

. Создается начальный товарный запас. Число оборотов товарного запаса 4 раза за год. Товарный запас будет оплачен следующим образом: 10% - сразу в январе, т.е. в 1-м квартале, 40% - в 3-м квартале и оставшиеся 50% - в следующем году.

. Заработная плата сотрудников 60 тыс. р. в месяц.

Заработная плата - это переменные затраты, т.е. вся заработная плата прямо зависит от валового дохода (валовой выручки).

. Владелец создает первоначальный капитал:

а) вкладывает наличными 500 тыс. р.;

б) предоставляет подержанный грузовой автомобиль стоимостью, по оценке автоэкспертного бюро, 100 тыс. р.

. Предусматривается уменьшение собственного капитала на 15 тыс. р. в месяц.

. Арендная плата составляет 15 тыс. р. в месяц и вносится авансом за три месяца вперед.

Арендная плата - это постоянные затраты.

. Закупается торговое оборудование на сумму 400 тыс. р. Условия оплаты торгового оборудования: 50% - в 3-м квартале и 50% - в следующем году.

. В январе, т.е. в 1-м квартале, приобретается склад по цене 150 тыс. р.

. Проводится рекламная кампания. Стоимость стартовой рекламной кампании (100 тыс. р.) оплачивается в январе. Кроме этого начиная с февраля издержки на рекламу составят 10 тыс. р. ежемесячно.

Расходы на рекламу - это постоянные затраты.

. Прочие постоянные издержки составят 150 тыс. р. ежеквартально.

. Амортизация торгового оборудования, грузового автомобиля и склада будет осуществляться линейным методом в течение 5 лет.

Примечание: условно налоги не учитывать.

План по прибыли составляется на год (табл. 8.2).

Таблица 8.2

План по прибыли, тыс. р.

ПоказательВеличинаВаловой доход (валовая выручка)12000Издержки на приобретение товаров9000Заработная плата720Маржинальный доход (величина покрытия)2280Арендная плата180Реклама210Прочие постоянные издержки600Всего постоянные издержки (кроме амортизации)990Чистый доход1290Амортизация:а) торгового оборудования80б) грузового автомобиля20в) склада30Прибыль1160Комментарий к плану по прибыли.

Показатели плана по прибыли взяты из исходных данных.

По строке «Маржинальный доход (величина покрытия)»: величина показателя определяется как разница между выручкой и переменными издержками (на сырье, заработную плату).

- (9000+720)= 2280 тыс. руб.

По строке «Амортизация»:

а) торгового оборудования

б) грузового автомобиля

в) склада

Разработка финансового плана. Финансовый план разрабатывается на основе сопоставления ожидаемых поступлений и ожидаемых платежей. Исходя из этого, можно определить, будет ли финансовое положение фирмы надежным.

Финансовый план разрабатывается с поквартальной разбивкой. В течение года потребность в денежных средствах может существенно меняться. Это означает, что план с разбивкой по кварталам может показать недостаток денежных средств в один или несколько моментов периода.

Финансовый план состоит из четырех показателей за каждый период (квартал):

. Поступления - приток наличных средств, который должен пройти через расчетный счет или кассу предприятия.