Введение

На современном этапе развития экономики актуализируются проблемы повышения эффективности управления ресурсами на всех иерархических уровнях. Весьма целесообразно и необходимо повышать эффективность планирования производств.

Эффективное планирование заключается в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения. В процессе планирования предприятие определяется с формированием целей, определением приоритетов, средств и методов их достижения.

Как показывает практика, применение методов планирования создает ряд преимуществ:

-стремление решить задачу рационально и с наименьшими затратами;

-подготовка к обдуманному использованию будущих результатов;

стимулирование менеджеров к реализации управленческих решений;

способствует рациональному распределению ресурсов;

Цель курсового проектирования: получение навыков в решении вопросов разработки бизнес-планов и финансового планирования на предприятии (в строительных организациях).

Для реализации данной цели ставятся следующие задачи:

-расчет ряда показателей деятельности фирмы и выявление факторов, влияющих на эту деятельность;

-определение взаимосвязей между ними.

. Назначение и источники финансирования

В данной курсовой работе составлен финансовый план действующего строительного предприятия, специализирующегося на выполнении работ по сооружению подземной и надземной частей жилых зданий. Руководство предприятия планирует приобретение имущественного комплекса в виде движимого и недвижимого имущества.

В качестве источников финансовых средств могут выступать:

-средства, предоставляемые учредителями предприятия;

-кредиты банков;

инвестиционный капитал, то есть средства, полученные от продажи части предприятия одному, нескольким или многим физическим или юридическим лицам.

Таблица 1 - Источники финансирования, руб.

НаименованиеСумма1. Сумма долгосрочного кредита170000002. Сумма краткосрочного кредита30500000Всего:47500000

Для этого планируется привлечь средства на сумму 47500000 руб., в том числе долгосрочный кредит составит 17000000 руб. и краткосрочный 30500000 руб. Данные средства так же предназначены для покупки недвижимости, реконструкции и ремонта помещений, увеличения оборотных средств.

Таблица 2 - Потребность в строительных машинах и оборудовании

Номер по заданиюНаименованиеЦена за единицу, рублейНеобходимое количествоСумма, рублей1Экскаватор одноковшовый6000000160000000Автомобиль грузовой2000000120000006Краскопульт19000023800005Штукатурная станция2700002540000Итого:8920000

В планируемом году организации требуется закупить машин в целом на 8920000 руб.

На приобретение недвижимого имущества строительное предприятие расходует долгосрочный кредит банка, по остальным элементам - краткосрочный кредит, причем затраты на реконструкцию и ремонт помещений и увеличение оборотных средств будут произведены в равной степени.

Таблица 3 - Привлекаемый капитал, рублей

НаименованиеСумма12Покупка недвижимого имущества17000000Приобретение оборудования (результат таблицы 2)8920000Реконструкция и ремонт помещений10790000Увеличение оборотных средств10790000Всего:47500000

. Баланс деятельности предприятия на начало планируемого года

Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает его ресурсы в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования - с другой стороны (пассив)

Таблица 4

Состав и структура баланса на начало планового периода, руб.

АКТИВПАССИВ1. Капитал оборотный 661992 1.1. Капитал денежных средств 1667801Капитал краткосрочных обязательств 331384Капитал заемный (1+2) 9377841.2.Капитал краткосрочных финансовых вложений 252681.3.Капитал дебиторской задолженности 1313722Капитал долгосрочных обязательств 606400Капитал постоянный (2+3) 46148081.4.Капитал материально-производственных запасов 3385723Капитал собственный 40084082. Капитал долгосрочных вложений 13846003. Капитал основной 23922484. Капитал нематериальных вложений 507352Итого: 49461924946192

Организация располагает денежными средствами на сумму 166780 руб. Инвестиции в ценные бумаги других предприятий, в облигации, а также предоставленные займы на срок не более года составляют 25268 руб. При этом фирме должны 131372 руб. (дебиторская задолженность, срок погашения которой не превышает одного года). Стоимость материально-производственных запасов составляет 338572 руб. Таким образом, организация располагает оборотным капиталом в размере 661992 руб.